التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ودعم تقديم الإقرارات في السعودية
تقييم التسجيل وفق حد 375,000 ريال، ثم إعداد كل إقرار ضريبي من دفاتر مسوّاة.
نظرة عامة: ضريبة القيمة المضافة
تُفرض ضريبة القيمة المضافة في السعودية بنسبة 15%. وعلى المنشأة المقيمة التسجيل متى تجاوزت توريداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال الأشهر الاثني عشر الماضية أو يُتوقع تجاوزها خلال الاثني عشر شهرًا القادمة، ويمكنها التسجيل اختياريًا من 187,500 ريال. الإقرارات شهرية للمنشآت التي تتجاوز توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال، وربع سنوية لغيرها، ويُستحق الإقرار والسداد معًا في موعد أقصاه آخر يوم من الشهر التالي.
إقرار ضريبة القيمة المضافة لا يكون أدق من الدفاتر التي خلفه. فبعد الربط مع منصة فاتورة، تكون بيانات فواتير مبيعاتك لدى الهيئة بالفعل، والإقرار الذي لا يتطابق معها يثير الأسئلة. وأكثر الأخطاء شيوعًا: خصم ضريبة مدخلات على فواتير لا تستوفي الشروط، وإغفال الخدمات المستوردة من آلية الاحتساب العكسي، وصادرات بنسبة صفرية دون المستندات التي تثبتها.
نقيّم ما إذا كنت تحتاج إلى التسجيل ومتى، ونُعدّ ملف التسجيل، ثم نُعدّ كل إقرار من دفاتر سوّيناها. ويصلك كل إقرار مع أوراق عمل تربط كل خانة فيه بدفترك وببيانات فواتيرك الإلكترونية. ثم يقدّمه المستخدم المفوّض لديك عبر بوابة الهيئة، أو يقدّمه مستشارك الضريبي في السعودية. نحن نُعدّ، وأنت تعتمد، وأنت تُقدّم.
تفضّل الحديث معنا أولاً؟ اتصل على +971 54 542 4854 أو راسلنا على info@hof-partners.com.
ما تشمله كل فترة ضريبية
- تقييم التسجيل
- اختبار توريداتك الخاضعة للضريبة، الفعلية والمتوقعة، مقابل حدَّي 375,000 ريال و187,500 ريال، مع تحديد تاريخ التسجيل والمستندات المطلوبة.
- ترميز المعاملات
- ترحيل كل عملية بيع وشراء بمعاملتها الضريبية الصحيحة: خاضعة للنسبة الأساسية، أو بنسبة صفرية، أو معفاة، أو خارج النطاق.
- الاحتساب العكسي على الواردات
- تحديد الخدمات المشتراة من موردين في الخارج ومعالجتها، لتظهر ضريبة المخرجات والمدخلات كلتاهما في الإقرار.
- مراجعة ضريبة المدخلات
- التحقق من استيفاء فواتير المشتريات للبيانات اللازمة لاسترداد الضريبة، مع فصل التكاليف غير القابلة للاسترداد.
- الإقرار وأوراق العمل
- إعداد الإقرار خانةً خانة ومطابقته مع دفترك ومع الفواتير المعتمدة أو المُبلَّغ عنها عبر منصة فاتورة.
- تقويم المواعيد
- مواعيد الإقرار والسداد لكل فترة، مع تذكير قبل آخر يوم من الشهر بوقت كافٍ.
كل إقرار ضريبي يعود إلى دفاترك وإلى ما تراه الهيئة أصلًا.
Questions about ضريبة القيمة المضافة
متى تجاوزت التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال الأشهر الاثني عشر الماضية، أو يُتوقع تجاوزها خلال الاثني عشر شهرًا القادمة. والتسجيل الاختياري متاح من 187,500 ريال. وتُحتسب الصادرات بنسبة صفرية ضمن الحد. وتترتب على التأخر في التسجيل غرامة قدرها 10,000 ريال. اقرأ التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالسعودية.
لا. نُعدّ الإقرار ونرسله إليك مع أوراق العمل. ثم يقدّمه المستخدم المفوّض لديك عبر بوابة الهيئة ويسدّد عبر نظام سداد، أو يقدّمه مستشارك الضريبي في السعودية نيابةً عنك. لسنا وكيلًا ضريبيًا مرخّصًا في السعودية.
شهري إذا تجاوزت توريداتك السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال، وربع سنوي فيما عدا ذلك، ما لم توافق الهيئة على طلبك التقديم شهريًا. وفي الحالتين يُستحق الإقرار والسداد في موعد أقصاه آخر يوم من الشهر التالي لنهاية الفترة، فالربع المنتهي في 30 سبتمبر يُستحق في 31 أكتوبر.
ربما. على غير المقيم الذي يقوم بتوريدات خاضعة للضريبة في المملكة، دون أن يحتسب العميل السعودي الضريبة بآلية الاحتساب العكسي، أن يسجّل أيًا كان حجم إيراداته. نراجع عقودك وعملاءك ونوضح لك ما ينطبق عليك.
نعم. نراجع الإقرارات السابقة مقابل دفاترك وبيانات فواتيرك الإلكترونية، ونحدد قيمة أي فرق، ونُعدّ التصحيح لتقدّمه وفق إجراءات الهيئة. أن تكتشف الخطأ بنفسك خير من أن تنتظر حتى تكتشفه الهيئة.
طرق أخرى يمكننا مساعدتك بها
جميع الخدمات- الفوترة الإلكترونيةبيانات فواتيرك ومعاملاتها الضريبية وإجراءات العمل جاهزة للربط مع منصة فاتورة قبل موعد موجتك.
- خدمات الزكاةاحتساب وعائك الزكوي من أرقام نهاية السنة، وإعداد الإقرار قبل انتهاء مهلة الـ120 يومًا بوقت كافٍ.
- إيداع القوائم الماليةقوائم مالية لنهاية السنة مُعدّة ومربوطة بصيغة XBRL، جاهزة للرفع على منصة قوائم خلال ستة أشهر.
- خدمات الرواتبرواتب شهرية مُعدّة مع اشتراكات التأمينات الاجتماعية وملف أجور لمنصة مدد ومخصصات نهاية خدمة متطابقة.
تحدّث إلينا بشأن ضريبة القيمة المضافة في السعودية
Tell us what you need. Your message goes straight to our accountants, and we aim to reply within one business day.